Все формулы РФ

Excel и Google Workspace / PMT, PV

IPMT для процентной части платежа

IPMT рассчитывает процентную часть платежа за выбранный период. В формуле показан первый месяц кредита: ставка берется как B2/12, период равен 1, всего периодов B3, сумма кредита B4.

Опубликовано: Обновлено:

PMT, PVОфисные расчетыExcelЕсть историческая справкаСтраницы с задачами и решениямиБазовые финансовые расчетыСтоимость денег во времени

Формула

$$=IPMT(B2/12,1,B3,B4)$$

Обозначения

$B2/12$
ставка за один платежный период
$1$
номер периода, для которого считается процентная часть, период
$B3$
общее количество платежных периодов, месяцы
$B4$
текущая сумма кредита или приведенная стоимость, денежные единицы

Условия применения

  • Период должен быть от 1 до общего количества периодов.
  • Ставка, номер периода и срок должны быть в одной периодичности.
  • Для обычного кредита с положительной суммой результата часто возвращается отрицательным числом.

Ограничения

  • IPMT предполагает постоянную ставку и регулярные равные платежи.
  • Функция не учитывает досрочные погашения и изменение остатка вручную.
  • Для полного графика нужно рассчитать IPMT отдельно для каждого периода.

Подробное объяснение

IPMT показывает, какая часть аннуитетного платежа является процентами за конкретный период. В начале кредита эта часть обычно больше, потому что остаток долга еще высокий.

В формуле период равен 1, поэтому считается первый месяц. При ставке 12% годовых месячная ставка равна 1%, и проценты начисляются на весь начальный долг.

Общий платеж по кредиту можно получить через PMT. Если из общего платежа вычесть процентную часть, получится погашение основного долга, которое отдельно считает PPMT.

Знак результата следует финансовой convention Excel. Если сумма кредита введена положительной, платежные компоненты обычно возвращаются отрицательными.

Для графика платежей номер периода часто берут из столбца: 1, 2, 3 и далее. Тогда формулу можно протянуть вниз и увидеть, как процентная часть постепенно уменьшается.

IPMT берет те же параметры, что и PMT, но возвращает только процентную часть выбранного платежа. Аргумент per задает номер периода, начиная с 1. Если срок равен 24 месяца, номер периода должен лежать от 1 до 24. Ставка должна быть периодической: при месячном графике годовую ставку делят на 12.

Как пользоваться формулой

  1. Введите периодическую ставку или разделите годовую ставку на 12.
  2. Укажите номер периода, для которого нужны проценты.
  3. Укажите общее число платежей.
  4. Введите сумму кредита с согласованным знаком.
  5. Протяните формулу по периодам для построения графика.

Историческая справка

Разделение платежа на проценты и основной долг является базовой частью кредитных графиков.

В Excel IPMT появилась как специализированная финансовая функция, чтобы специалистам не приходилось вручную рассчитывать остаток долга для каждого периода.

Функция стала полезна для бухгалтеров, финансовых аналитиков и всех, кто строит графики займов или лизинга в таблицах.

Вместе с PMT и PPMT она образует небольшой набор функций для аннуитетного кредита: общий платеж, проценты и тело долга.

Разделение платежа на проценты и основной долг давно используется в банковском учете. В Excel эта логика стала доступна в виде отдельных функций, чтобы строить график без ручного пересчета остатка на каждом шаге.

Историческая линия формулы

IPMT входит в финансовые функции Microsoft Excel и реализует стандартный расчет процентной части аннуитетного платежа. IPMT является финансовой функцией Microsoft Excel и табличной реализацией процентной части аннуитетного платежа. Ее смысл опирается на стандартную математику кредита: проценты начисляются на текущий остаток долга.

Пример

Дано: B2=12%, B3=24, B4=120000. Формула =IPMT(B2/12,1,B3,B4) считает проценты за первый месяц при месячной ставке 1%. Процентная часть равна 1% от 120000. Excel вернет примерно -1200. Проверка: в первом месяце процентная часть больше, чем в последующих, потому что остаток долга максимален. Если период заменить с 1 на 12, IPMT вернет процентную часть уже для двенадцатого платежа. В корректном графике IPMT и PPMT за один период в сумме дают PMT с тем же знаком. Для первого месяца при долге 120000 и ставке 1% процентная часть по смыслу близка к 1200.

Частая ошибка

Частая ошибка: указать период 0, хотя первый платежный период имеет номер 1. Вторая ошибка: смешать годовую ставку и месячный номер периода. Третья ошибка: ожидать, что IPMT вернет общий платеж, хотя она возвращает только процентную часть. Для основного долга нужна PPMT, а для полного платежа PMT.

Практика

Задачи с решением

Найти проценты первого месяца

Условие. Кредит 80000, годовая ставка 9,6%, срок 20 месяцев. Нужно найти процентную часть первого платежа.

Решение. Месячная ставка равна 0,8%. В первом месяце проценты примерно равны 80000 * 0,8%. IPMT вернет отрицательное значение при положительном кредите.

Ответ. Около 640 по модулю

Исправить номер периода

Условие. Формула =IPMT(B2/12,0,B3,B4) возвращает ошибку или некорректный расчет.

Решение. Номер периода должен начинаться с 1. Для первого месяца используйте =IPMT(B2/12,1,B3,B4).

Ответ. Заменить 0 на 1

Дополнительные источники

  • Microsoft Support: IPMT function - https://support.microsoft.com/en-us/office/ipmt-function-5cce0ad6-8402-4a41-8d29-61a8979d8d8d
  • Microsoft Support: Excel functions by category - https://support.microsoft.com/en-us/office/excel-functions-by-category-5f91f4e9-7b42-46d2-9bd1-63f26a86c0eb
  • Dan Bricklin: VisiCalc and the origins of spreadsheets - https://www.bricklin.com/visicalc.htm

Связанные формулы

Excel и Google Workspace

PMT для расчета платежа по кредиту

$=PMT(B2/12,B3,B4)$

PMT рассчитывает регулярный платеж по займу или инвестиции при постоянной ставке и одинаковых периодах. В формуле годовая ставка из B2 делится на 12, B3 задает число месяцев, а B4 содержит сумму кредита.

Excel и Google Workspace

PPMT для погашения основного долга

$=PPMT(B2/12,1,B3,B4)$

PPMT рассчитывает часть платежа, которая идет на погашение основного долга в выбранном периоде. В формуле показан первый месяц кредита с месячной ставкой B2/12.

Excel и Google Workspace

FV для будущей стоимости регулярных платежей

$=FV(B2/12,B3,-B4,0)$

FV рассчитывает будущую стоимость накоплений или инвестиции при постоянной ставке. В формуле ежемесячный платеж B4 введен со знаком минус, чтобы будущий результат получился положительным.

Excel и Google Workspace

NPV для чистой приведенной стоимости

$=NPV(B2,C2:C6)+C1$

NPV дисконтирует будущие денежные потоки из C2:C6 по ставке B2, а затем к результату прибавляется начальный поток C1. Так рассчитывают чистую приведенную стоимость проекта или инвестиции.